Calculadora de Impuesto Federal sobre Sucesiones (EE. UU.)
Ingresa el valor bruto del patrimonio — agrega opcionalmente cualquier donación gravable previa — para ver la exención federal aplicada, el monto expuesto a impuesto y el impuesto federal estimado sobre sucesiones. Los resultados se actualizan mientras escribes, y el enlace siempre lleva tus números. Nota: las cifras están en dólares estadounidenses (USD), porque se trata del impuesto federal de EE. UU., no de un impuesto local.
Cómo funciona esta calculadora
El impuesto federal sobre sucesiones solo aplica al valor de un patrimonio que supera una exención elevada — $13,610,000 por persona en 2024, cifra que el IRS ajusta por inflación casi cada año, así que trátala como una constante aproximada e ilustrativa, no un dato actualizado en tiempo real. Todo lo que supere esa línea se grava; esta calculadora aplica un 40% fijo al excedente como simplificación deliberada del calendario progresivo real del 18% al 40% (revisa las preguntas frecuentes para ver por qué es un atajo razonable una vez que un patrimonio es lo bastante grande como para deber algo). Las donaciones gravables previas cuentan para la misma exención de por vida, así que se suman al patrimonio bruto antes de restar la exención. Esto es solo impuesto federal — muchos estados de EE. UU. añaden su propio impuesto sobre sucesiones o herencias con un umbral mucho más bajo, a menudo entre $1,000,000 y $2,000,000, así que revisa tu estado específico por separado.
Ejemplo práctico
Un patrimonio de $15,000,000 con $500,000 en donaciones gravables previas suma un total combinado de $15,500,000. Al restar la exención de $13,610,000 quedan $1,890,000 expuestos a impuesto. Con la simplificación del 40% fijo, eso da un impuesto federal estimado de $756,000. Un patrimonio de $10,000,000 sin donaciones previas, en cambio, queda totalmente por debajo de la exención y no debe $0 de impuesto federal sobre sucesiones.
Preguntas frecuentes
¿Por qué esta calculadora usa una tasa fija del 40% en vez de los tramos progresivos del IRS?
El calendario real del impuesto federal sobre sucesiones es progresivo, y va del 18% al 40% en tramos que empiezan cerca de $0 — pero esos tramos bajos solo importan para los primeros cientos de miles de dólares del monto gravable. Una vez que un patrimonio supera la exención multimillonaria por un margen significativo, la gran mayoría del impuesto se calcula a la tasa máxima del 40%, así que aplicar el 40% fijo a todo el excedente gravable es una simplificación honesta para una estimación rápida, no un cálculo tramo por tramo completo.
¿También debo pagar impuesto estatal sobre sucesiones o herencias?
Puede ser — esta calculadora solo estima el impuesto federal. Cerca de una docena de estados de EE. UU. más el Distrito de Columbia cobran su propio impuesto sobre sucesiones, y otros pocos cobran un impuesto sobre herencias en su lugar, ambos con umbrales de exención mucho más bajos que los $13,610,000 federales — algunos empiezan a gravar patrimonios de apenas $1,000,000. Si debes algo a nivel estatal depende por completo de dónde vivía o tenía propiedades la persona fallecida, así que revisa las reglas de tu estado por separado.
¿Qué cuenta como 'donación gravable previa,' y por qué reduce mi exención?
La exención federal es unificada entre donaciones y sucesiones: cada dólar que regalas en vida por encima de la exclusión anual de impuesto sobre donaciones (y que se reporta en una declaración de impuesto sobre donaciones) consume la misma exención que usarías al fallecer. Así que si has hecho grandes donaciones gravables antes de tu fallecimiento, súmalas aquí — la calculadora las resta de tu exención restante igual que lo hace el IRS.
¿Es esto asesoría fiscal o legal?
No. Esta herramienta da una estimación aproximada e ilustrativa usando una tasa fija simplificada y una sola cifra de exención aproximada — ignora impuestos estatales, la portabilidad entre cónyuges, fideicomisos, descuentos de valuación y docenas de otros factores reales. Cualquier patrimonio lo bastante grande como para acercarse a la exención o superarla debería trabajar con un abogado especializado en sucesiones y un contador (CPA) mucho antes de que se vuelva urgente.