Calcolatrice dell'Imposta di Successione Federale (USA)
Inserisci il valore lordo del patrimonio — aggiungi facoltativamente eventuali donazioni imponibili precedenti — per vedere l'esenzione federale applicata, l'importo esposto a imposta e l'imposta di successione federale stimata. I risultati si aggiornano mentre scrivi, e il link porta sempre con sé i tuoi numeri. Nota: le cifre sono in dollari statunitensi (USD), perché si tratta dell'imposta federale degli Stati Uniti, non di un'imposta locale.
Come funziona questa calcolatrice
L'imposta di successione federale USA si applica solo alla parte di patrimonio che supera un'esenzione elevata — $13.610.000 per persona nel 2024, cifra che l'IRS adegua per inflazione quasi ogni anno, quindi trattala come una costante approssimativa e illustrativa, non un dato aggiornato in tempo reale. Tutto ciò che supera quella soglia viene tassato; questa calcolatrice applica un'aliquota fissa del 40% all'eccedenza come semplificazione deliberata del vero calendario progressivo dal 18% al 40% (vedi le domande frequenti per capire perché è una scorciatoia ragionevole una volta che un patrimonio è abbastanza grande da dover pagare qualcosa). Le donazioni imponibili precedenti contano per la stessa esenzione a vita, quindi vengono sommate al patrimonio lordo prima di sottrarre l'esenzione. Si tratta di sola imposta federale — molti stati USA aggiungono una propria imposta di successione o sull'eredità con una soglia molto più bassa, spesso tra $1.000.000 e $2.000.000, quindi verifica separatamente lo stato specifico.
Esempio pratico
Un patrimonio di $15.000.000 con $500.000 di donazioni imponibili precedenti somma un totale combinato di $15.500.000. Sottraendo l'esenzione di $13.610.000 restano $1.890.000 esposti a imposta. Con la semplificazione del 40% fisso, ne risulta un'imposta federale stimata di $756.000. Un patrimonio di $10.000.000 senza donazioni precedenti, al contrario, rientra interamente sotto l'esenzione e non deve $0 di imposta di successione federale.
Domande frequenti
Perché questa calcolatrice usa un'aliquota fissa del 40% invece degli scaglioni progressivi dell'IRS?
Il calendario reale dell'imposta di successione federale USA è progressivo, dal 18% al 40% su scaglioni che partono da vicino a $0 — ma quegli scaglioni bassi contano solo per le prime centinaia di migliaia di dollari dell'importo imponibile. Una volta che un patrimonio supera la soglia di esenzione multimilionaria per un margine significativo, la stragrande maggioranza dell'imposta viene calcolata all'aliquota massima del 40%, quindi applicare un 40% fisso all'intera eccedenza imponibile è una semplificazione onesta per una stima rapida, non un calcolo scaglione per scaglione completo.
Devo pagare anche un'imposta di successione di un singolo stato USA?
Forse — questa calcolatrice stima solo l'imposta federale. Una dozzina di stati USA più il Distretto di Columbia applicano una propria imposta di successione, e alcuni altri applicano invece un'imposta sull'eredità, entrambe con soglie di esenzione molto più basse dei $13.610.000 federali — alcune iniziano a tassare patrimoni di appena $1.000.000. Se devi qualcosa a livello statale dipende interamente da dove risiedeva o possedeva proprietà il defunto, quindi verifica separatamente le regole dello stato specifico.
Cosa conta come 'donazione imponibile precedente,' e perché riduce la mia esenzione?
L'esenzione federale è unificata tra donazioni e successioni: ogni dollaro donato in vita oltre l'esclusione annuale sulle donazioni (e dichiarato in una dichiarazione fiscale sulle donazioni) consuma la stessa esenzione che useresti alla morte. Quindi se hai fatto grandi donazioni imponibili prima del decesso, aggiungile qui — la calcolatrice le sottrae dalla tua esenzione residua, esattamente come fa l'IRS.
È consulenza fiscale o legale?
No. Questo strumento fornisce una stima approssimativa e illustrativa usando un'aliquota fissa semplificata e un'unica cifra di esenzione approssimativa — ignora le imposte statali, la portabilità tra coniugi, i trust, gli sconti di valutazione e decine di altri fattori reali. Qualsiasi patrimonio abbastanza grande da avvicinarsi o superare l'esenzione dovrebbe rivolgersi a un avvocato specializzato in successioni e a un commercialista ben prima che diventi urgente.